Activos financieros: ¿qué son y cómo se clasifican?

Los activos son activos o derechos de propiedad de una empresa o persona que pueden generar ingresos. Un activo es financiero cuando existe únicamente como derecho económico y su valor deriva de un derecho contractual.


Un ejemplo de activo financiero es el dinero, ya que representa un valor en poder de un agente que puede cambiar por otros activos que desee comprar o depositar en un banco.

¿Qué es un activo financiero?

Los activos financieros son intangibles, lo que significa que no existen en forma física como un terreno o una casa, por ejemplo. Sólo reciben valor que se deriva de la oferta y demanda del mercado en el que participan o del grado de riesgo en el que incurren.

Sin embargo, los ingresos generados por los activos financieros pasan por activos reales o tangibles. Las acciones de una empresa, por ejemplo, son activos financieros cuyos ingresos se generan a partir de las utilidades de la empresa a la que pertenece dicho activo.

Otra forma de generar ingresos a partir de activos financieros es utilizar los ingresos del gobierno cuando se emiten bonos del gobierno.

Lo que suele ocurrir en economía es que quien tiene ahorros o excedentes presta a otro agente que invierte en activos reales. Esta inversión genera ingresos, parte de los cuales se devuelve al prestatario.

Ejemplos de activos financieros

Comportamiento: parte del capital de una empresa que puede ser adquirida y generar ingresos a través de sus dividendos o de su venta.

Plata: lleva en sí un valor de cambio. Cuando se comercia con otros países, puede generar ingresos a través del comercio, por ejemplo, a través del mercado Forex.

títulos públicos: son emitidos por el gobierno como un medio de obtener capital para la inversión pública. Sus ingresos provienen de los intereses que se pagan.

Fondos de inversión: aplicación financiera que recauda dinero de múltiples participantes y se gestiona en el mercado de capitales con el objetivo de generar ingresos.

Recibo de depósito bancario: Un CDB es un depósito realizado en un banco que gana intereses en forma de ganancias.

Clasificación de los activos financieros

Entre los activos financieros existe una clasificación relativa a la remuneración que pueden generar, que puede ser de renta fija o de renta variable.

Activos de Renta Fija

Los activos financieros son renta fija cuando el dinero invertido produce una tasa de rendimiento fija. En este caso, las reglas de remuneración se definen en el momento de la solicitud.

Esta inversión se puede realizar en tipos fijos o posfijos. En el primero se conoce la tasa de retorno al momento de la solicitud, mientras que en el segundo solo se conoce la tasa variable que formará parte de la inversión.

Un activo financiero de renta fija tradicional es el ahorro, donde el dinero invertido produce parte de la tasa Selic y la renta puede retirarse después de un período de tiempo.

Ejemplos de activos de renta fija:

  • CDB - Certificado de depósito bancario;
  • LCI y LCA - Cartas de Crédito para Bienes Raíces y Procesamiento de Alimentos;
  • LC - letra de cambio;
  • tesorería directa;
  • obligaciones;
  • Fondos de Renta Fija.

Obtenga más información sobre qué es una inversión de renta fija.

Actividad de renta variable

Los activos financieros son renta variable cuando en la solicitud no es posible predecir con certeza si habrá una renta ni en qué cuantía, a diferencia de los activos de renta fija.

Al comprar acciones de una empresa, por ejemplo, el precio puede subir o bajar en la bolsa de valores mientras estén en posesión del comprador. Además, no es posible predecir si la empresa obtendrá beneficios y los distribuirá en forma de dividendos.

Además de las acciones, otros ejemplos de inversiones de renta variable son los fondos de renta variable, los fondos de cobertura, los fondos inmobiliarios y los derivados.

Obtenga más información sobre las inversiones de renta variable.

Principales características de los activos financieros

Cuando pretende invertir o aplicar un activo financiero, debe tener en cuenta algunas características que posee.

En particular, los activos financieros pueden tener diferentes características. Uno de ellos es la liquidez, que indica la facilidad con la que el activo puede convertirse en efectivo.

Algunos activos financieros son muy líquidos, mientras que otros son menos. Cuando es muy bajo, significa que es posible que no sea posible retirar el dinero aplicado en caso de emergencia.

El período durante el cual se debe aplicar es también otro factor a considerar. Los términos de una solicitud financiera varían entre corto, mediano y largo plazo.

En Treasure Direct, por ejemplo, los valores se negocian con el año de vencimiento y el inversor puede saber cuánto tiempo mantener el dinero invertido.

El riesgo también es característico de un activo financiero cuando se aplica. Normalmente, cuanto mayores son los riesgos de un activo financiero, mayor es la rentabilidad exigida por su propietario.

  • ¿Vas a invertir en bonos del gobierno? Consulte la guía paso a paso para invertir en Direct Treasure.
  • Saber cuáles son las actividades en la contabilidad.



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