En el campo financiero, los fondos son la colección de depósitos con un propósito. Los fondos de pensiones no son diferentes y existen con el propósito de recolectar el dinero depositado para el retiro de sus depositantes.
El acceso se realiza a través de planes de pensiones privados o fondos de pensiones de creación privada. También se denominan pensiones complementarias porque se suman a las pensiones públicas (INSS por ejemplo).
¿Cómo funciona un fondo de pensiones?
En su forma más tradicional, los fondos de pensiones se componen de planes de jubilación o pensión bien definidos. Este era un medio común utilizado para crear planes de jubilación para los trabajadores.
Los participantes del fondo depositan dinero temporalmente, dependiendo de sus ingresos, y se crea un plan de pensiones. Al final del período convenido, la pensión se puede pagar mensualmente en forma de salario.
En la práctica, acaba funcionando como un ahorro del que se disfrutará en el futuro. Los ingresos definidos también dependerán de los intereses y ajustes monetarios que la administración del fondo sea capaz de realizar. Además, deben cumplir con las regulaciones gubernamentales para su existencia.
Fondos de pensiones en Brasil
Los fondos de pensiones en Brasil operan bajo la Ley Complementaria no. 109 de 2001. Los interesados pueden cotizar mediante la suscripción de un plan de pensiones y el dinero invertido es administrado por las instituciones a través de los fondos de pensiones.
La ley define los planes de pensiones que se ofrecen en función de la forma de operar de la administradora y pueden ser del tipo “abierto” o “cerrado”.
Abra los planes de características
Si el plan pactado es del tipo "abierto", será accesible a cualquier persona interesada en participar en el fondo privado de pensiones. Su funcionamiento estará regulado por la Susep (Superintendencia de seguros privados).
Los planes se ofrecen en dos formas, "PGBL" y "VGBL". El primero ofrece el beneficio de deducciones en el IRPF en la declaración completa. Su desventaja radica en el impacto sobre el monto total (principal más intereses) en la fecha de reembolso. En la segunda ocurre lo contrario, no ofreciendo deducciones anuales, sino con el cobro del IR únicamente sobre la renta a fin de año.
Esquemas de entidades cerradas
Si se trata de un plan de tipo “cerrado”, es decir, un fondo de pensiones como se le llama, sólo los participantes seleccionados formarán parte del plan de pensiones. Estos normalmente están integrados por empresas o asociaciones, reguladas por la Previc (Superintendencia Nacional de Pensiones Complementarias).
Los fondos de pensiones pueden variar en la contribución salarial, el pago de beneficios de jubilación o ambos. Esto puede ocurrir en planes de beneficio definido (BD), contribución definida (DC) y contribución variable (CV).
Como todos los fondos de inversión, estos fondos son administrados y sus ingresos son el resultado de las inversiones realizadas por sus administradores.
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