COAF es una agencia federal brasileña que tiene como objetivo controlar las transacciones financieras consideradas sospechosas. COAF significa Comisión para el control de las actividades financieras.
La creación del COAF se dio durante las reformas económicas del gobierno de Fernando Henrique Cardoso, en 1998, con la ley 9.613. Esta misma ley inició la regulación del lavado de dinero en el país.
En agosto de 2019, con la Disposición 893, el COAF se transformó en la Unidad de Información Financiera (UIF), anexa al Banco Central.
¿Cómo funciona COAF?
COAF trabaja para la inteligencia financiera y el apoyo a la economía brasileña para proteger contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
En las transacciones financieras, la agencia examina e identifica aquellas que puedan estar vinculadas a prácticas ilegales. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando hay transacciones consideradas "anómalas" en una cuenta bancaria.
En el siguiente paso, esta información se pasa a las autoridades competentes encargadas de investigar los delitos de lavado de dinero, como la Policía Federal.
Además, el COAF trabaja con estas autoridades para tomar medidas rápidas para evitar que los delincuentes oculten activos adquiridos ilegalmente.
El COAF está integrado por un grupo de asesores que forman parte de diversos organismos públicos, con un presidente que encabeza el Consejo.
Comunicado del COAF
Las entidades o profesionales que presten servicios de contabilidad deberán notificar al COAF la no ocurrencia de hechos sospechosos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
Para ello, los profesionales del sector deben presentar una "declaración negativa" a la agencia todos los años durante el mes de enero.
Esta práctica es totalmente confidencial y protege al contador, quien puede transmitir información sobre las actividades sospechosas de sus clientes a la agencia. Si el comerciante tiene información sospechosa y no la divulga, puede ser considerado responsable si se prueba un delito.
Tenga en cuenta que la declaración no es obligatoria para los contadores que trabajan como empleados de una empresa.
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