Libro de pago

Un libro de caja es un documento que puede ser utilizado en las actividades de una empresa, de cualquier tamaño, en el que se registran las entradas y salidas de efectivoy proporciona asistencia contable.


La caja registradora registra los ingresos y pagos de un período diario, mensual o anual, como los pagos a proveedores.

Las empresas que opten por Simples Nacional están obligadas por ley a reportar valores de flujo de efectivo. Por lo tanto, es importante que los flujos de entrada y salida estén bien organizados.

Este documento ayuda a controlar el flujo de caja de una empresa, pero también se puede utilizar en las finanzas personales o familiares.

Como hacer un libro de caja

Para hacer un libro de caja, puede usar papel o sobresalirver la información que identifica este documento.

Puede crear un libro de caja que contenga las columnas:

  • Fecha: Es necesario identificar las fechas para el mejor control del flujo de caja de la empresa. Además, puede dividirse en varias hojas de trabajo diarias si la alimentación diaria está muy ocupada.
  • Histórico: El historial es un marcador de posición para identificar los motivos de la transacción, por ejemplo: "Pago al proveedor A" o "Recibo del cliente B".
  • Aperitivo- Los asientos identifican los ingresos de la empresa durante el período, ya sea en efectivo o con cargo a una cuenta.
  • sale: Los gastos identifican los montos pagados por la empresa en el período indicado, en efectivo o acreditados en una cuenta corriente.
  • Venta final: Es importante identificar el saldo que indica la diferencia entre entradas y salidas. Este resultado es la cantidad de dinero que tiene actualmente la empresa.

El saldo del período anterior debe ser considerado en el primer registro. Este valor puede tomarse del día, mes o año anterior utilizado por la empresa y el monto del flujo presentado por la empresa.

Cómo completar el libro de caja

Con el libro de caja ensamblado, el llenado se realiza cronológicamente para cada transacción, por lo que este documento se puede utilizar para realizar un seguimiento de los valores en efectivo.

Cuando se indica una entrada de dinero en el libro, no se debe indicar una salida al mismo tiempo. Cada operación sigue una línea, aunque provengan de los mismos clientes o proveedores.

Además, un libro de caja representa solo el flujo de efectivo y no debe mostrar compras pagadas con cheques posfechados o ventas a clientes que tendrán que pagar después de cierto tiempo. Estas contabilizaciones entran en vigor en la fecha en que se producen los flujos de entrada y salida de efectivo del activo.

Para comprender mejor el uso del libro de caja, presentamos una plantilla que sirve como ejemplo para este documento.

plantilla de caja de libro

Fecha Histórico Prohibido Salir Equilibrio
03/01/2018 Saldo del mes anterior BRL 2.380,00
02/03/2018 Recibo de factura nro. 439 del 02/2018 950,00 BRL BRL 3.330,00
03/05/2018 Compra de material de oficina 45,00 BRL R$ 3.285,00
13/03/2018 Combustible para autos de empresa 120,00 BRL BRL 3.165,00
19/03/2018 Pago al proveedor de la factura no. 0448 R$ 2.895,00 270,00 BRL
26/03/2018 Recibo de factura nro. 450 del 01/2018 BRL 6.780,00 7.050,00 BRL
presupuesto del mes BRL 4.670,00
Venta final 7.050,00 BRL

El libro mayor comienza con el saldo del período anterior, porque este documento se refiere a un período que se puede definir. Por lo tanto, el libro de caja del próximo mes comienza con un saldo de R $ 7.050,00.

El saldo del mes representa el monto en flujo en el período, representado por la resta del último saldo y el saldo de apertura.

Puede obtener más información sobre cómo hacer una planificación financiera.

Descubra también qué es un flujo de caja y qué es un estado de flujo de caja (CFD).



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